Kassa balansi va pul aylanishi bir xil emas
Kassa balansi — kassada hozir yoki tanlangan davr oxirida qancha pul borligini bildiradi. Pul aylanishi esa ma'lum vaqt oralig'ida qancha kirim va chiqim bo'lganini ko'rsatadi. Bu ikki raqamni bitta kartada ko'rsatish rahbarni noto'g'ri xulosaga olib keladi.
To'g'ri hisoblash formulasi
Boshlang'ich balans
Tanlangan boshlanish sanasidan oldingi barcha tasdiqlangan pul harakatlari yig'indisi. Masalan, 19-iyul tongida kassada 400 000 so'm bo'lsa, shu kunning boshlang'ich balansi 400 000 so'mdir.
Davrdagi sof o'zgarish
Yakuniy balans
Yakuniy balans boshlang'ich balans va davrdagi sof o'zgarish yig'indisidir. 400 000 so'm boshlang'ich balansga shu kuni 2 000 so'm tushum qo'shilsa, yakuniy balans 402 000 so'm bo'ladi. Tushum kartasida esa 402 000 emas, aynan 2 000 so'm ko'rsatilishi kerak.
Har bir operatsiya alohida ledger yozuvi bo'lsin
To'lov, xarajat, refund va transferni o'chirib yoki ustidan yozib yuborish audit tarixini buzadi. Har bir harakat turi, summasi, sanasi, operatori va manba hujjati bilan o'zgarmas yozuv sifatida saqlanishi kerak.
Refund qanday ko'rsatiladi?
Original to'lov tarixda qoladi. Refund esa unga bog'langan alohida chiqim yozuvi bo'ladi. Shunda rahbar 50 000 so'm qachon olingani, qachon qaytarilgani, sababi va kim tasdiqlaganini ko'ra oladi.
Kassalararo transfer qoidasi
Transfer ikki yozuv yaratadi: manba kassada chiqim va qabul qiluvchi kassada kirim. Ikkalasi bitta operatsiya identifikatori bilan bog'lanadi. Barcha kassalar umumiy balansida transferning ta'siri nol bo'lishi shart.
Rahbar uchun kunlik tekshiruv ro'yxati
Xulosa
Mukammal kassa nazorati ko'p sonli hisobot emas, bir xil qoidada ishlaydigan aniq ledgerga tayanadi. Balans, tushum va qarzdorlik alohida ko'rsatilsa, rahbar real pul holatini bir qarashda tushunadi.